衆所(suǒ)周知，信貸風險是金融機構經營過(guò)程中所(suǒ)面臨的最主要(yào / yāo)的風險之一。财務公司作爲非銀行(háng / xíng)金融機構，對(duì)集團所(suǒ)屬單位的資金集中管理，通過(guò)信貸資金投放與運用(yòng)，調劑集團内部資金餘缺，提高資金管理效率，貸款資産質量的好壞直接關系到财務公司的安全性、流動性、盈利性。因此财務公司也不可(kě)避免的面臨着(zhe／zhuó／zhāo／zháo)信貸風險，必須加強信貸業務的内部控制，防範信貸業務風險。

    一、信貸風險内部控制的制度建設

    信貸制度控制是整個信貸風險控制的物質保障，要(yào / yāo)根據信貸資金安全性、流動性、盈利性的原則構建貫穿信貸業務貸前調查、貸時審查、貸後(hòu)監控的全程風險制度控制體系。

自(zì)今年(nián)年(nián)初以來，公司對(duì)部門設置、部門人員以及部門職責進行(háng / xíng)了調整，信貸管理部主要(yào / yāo)負責信貸業務的貸前、貸中以及貸後(hòu)的全部流程操作與管理。爲此，我們重新梳理和修改了信貸業務相關制度和操作流程，及時調整了業務辦理中存在問題、部門協作不暢的制度條款，通過(guò)制度修整和流程再造對(duì)信貸風險加以控制。在今後(hòu)的工作中，信貸業務人員還需理解和貫徹信貸管理相關制度，防止制度和經辦兩張皮，将制度實實在在落地，才能(néng)真正起到對(duì)内部控制、防範風險。

二、信貸風險的組織結構控制

金融機構必須建立信貸風險的嚴密組織體系，這是保證内部控制有效性的基礎。信貸部門的組織結構設置必須采取職責分離、相互制約的貸審分離原則。各個部門的職責分工要(yào / yāo)清楚合理，内部的崗位分工也要(yào / yāo)十(shí)分明确。

财務公司目前的信貸業務集中在信貸管理部門辦理，公司有貸款審查委員會(huì)，對(duì)信貸管理部客戶經理貸前調查報告上會(huì)審查，符合審貸分離原則。信貸管理部部門内部設置崗位有部門經理崗和客戶經理崗，由客戶經理專人負責每項貸款業務的全流程經辦，分爲主辦崗和協辦崗雙人負責、制約，崗位分工基本明确，分工合作清楚合理。

三、信貸業務環節内部控制

信貸業務的開展包括貸款申請、貸款決策、對(duì)貸款的審批、合同簽訂、貸款發(fā／fà)放、檢查、回收等環節。

由于(yú)财務公司依托集團、服務集團的宗旨，在信貸業務開展上，市場營銷手段較少，行(háng / xíng)政審批色彩較多。财務公司融資對(duì)象限制在集團成員單位内，信貸業務的受理需要(yào / yāo)得(dé / de / děi)到集團公司或股份公司的審批，同時客戶滿足貸前調查合格的前提條件下(xià)，才能(néng)做出貸款決策，辦理貸款審批流程、簽訂貸款合同、發(fā／fà)放貸款等環節。此外，貸後(hòu)檢查是财務公司信貸業務開展中相對(duì)薄弱的環節。由于(yú)有集團公司整體信用(yòng)保證，财務公司的不良貸款幾乎很少，因此在貸後(hòu)檢查環節上要(yào / yāo)求較爲寬松。目前集團公司戰略爲“去(qù)雜歸核”，我們今後(hòu)應加強貸後(hòu)檢查的嚴格程度，真正分析把控信貸風險，加大對(duì)“核”類企業的信貸支持，對(duì)“雜”類企業審慎放貸。

結合自(zì)身工作，使我認識到我們信貸業務工作中内部控制的落實情況以及尚需進一步改進之處，我們自(zì)身還需加強内功，将内部控制理論與思想貫徹在日後(hòu)的工作流程細節中，杜絕道德風險，避免操作失誤，加強内部控制的指引作用(yòng)，防範信貸業務風險。